Contabilitate & Evidență Contabilă Lunară în România

Evidență contabilă · declarații de TVA · salarizare · declarații ANAF · raportare în limba engleză

Obțineți o Ofertă de Contabilitate Lunară

Contabilitatea lunară este coloana vertebrală operațională a conformității unei companii românești. Din prima lună de activitate, un SRL românesc trebuie să mențină evidențe contabile corespunzătoare, să depună declarații fiscale la ANAF, să proceseze salarizarea și – dacă este înregistrat în scopuri de TVA – să depună declarații de TVA. Acestea nu sunt evenimente anuale: majoritatea obligațiilor se repetă lunar sau trimestrial, cu termene fixe ANAF care atrag amenzi dacă sunt ratate.

Romania for Business Advisory S.R.L. coordonează contabilitatea și evidența contabilă lunară pentru antreprenori internaționali și companii românești cu acționariat străin, prin rețeaua sa de parteneri contabili români calificați (contabili autorizați). Toată raportarea către client – sinteze lunare, confirmări de declarații și notificări ANAF – este livrată în limba engleză, astfel încât fondatorii internaționali înțeleg situația financiară a companiei lor, nu doar faptul că depunerile au fost efectuate.

Totul gestionat – nimic ratat

Partenerul dumneavoastră de contabilitate lunară urmărește fiecare termen ANAF, colectează documentele digital, depune toate declarațiile necesare, procesează salarizarea și livrează o sinteză lunară în limba engleză a situației financiare a companiei dumneavoastră. Dumneavoastră vă concentrați pe conducerea afacerii – noi gestionăm conformitatea.

Ce Include Contabilitatea Lunară

Următoarele servicii sunt incluse în angajamentul standard de contabilitate lunară pentru un SRL românesc activ. Domeniul exact depinde de regimul fiscal al companiei, statutul de înregistrare TVA și dacă are angajați.

Serviciu	Ce este acoperit în fiecare lună
Evidență contabilă – înregistrarea tranzacțiilor	Fiecare tranzacție financiară este înregistrată – facturi către clienți emise, facturi de la furnizori primite, plăți bancare efectuate, cheltuieli în numerar efectuate. Tranzacțiile sunt categorizate corect conform standardelor contabile românești (OMFP 1802/2014).
Reconcilierea contului bancar	Fiecare tranzacție bancară este asociată cu o înregistrare contabilă. Diferențele neexplicate sunt semnalate imediat clientului. Soldul contului bancar conform sistemului contabil trebuie să corespundă cu soldul bancar real, în fiecare lună.
Declarația de TVA – D300	Dacă compania este înregistrată în scopuri de TVA, o Declarație 300 este pregătită și depusă la ANAF până pe data de 25 a lunii următoare (depunere lunară) sau a trimestrului (depunere trimestrială). TVA-ul de intrare și TVA-ul de ieșire sunt calculate; suma netă datorată este plătită simultan cu depunerea.
D394 / D390 – formulare suplimentare de TVA	Companiile înregistrate în scopuri de TVA trebuie, de asemenea, să depună o listă a tranzacțiilor interne de TVA (D394) și, unde este aplicabil, o declarație recapitulativă intra-UE (D390 – pentru companiile care efectuează livrări sau achiziții intra-UE). Acestea sunt depuse simultan cu D300.
Impozit pe microîntreprindere – D100	Companiile eligibile pentru regimul de microîntreprindere aplică o cotă de 1% asupra bazei impozabile specifice acestui regim și declară impozitul prin Declarația 100, conform termenelor fiscale aplicabile.
Calculul salarizării	Pentru companiile cu angajați: calculul lunar al salarizării brut-net pentru fiecare angajat – salariu brut, impozit pe venit (10%), contribuția de sănătate a angajatului (CASS), contribuția socială a angajatului (CAS) și contribuția asiguratorie pentru muncă datorată de angajator (CAM – în general 2,25%); angajatorul nu datorează în mod obișnuit CASS de 4% și CAS de 20,8% pentru salariile standard.
Declarația de salarizare – D112	Declarația lunară privind impozitul pe salarii și contribuțiile sociale (D112) este depusă la ANAF până pe data de 25 a fiecărei luni. Contribuțiile sociale sunt plătite simultan.
REGES-ONLINE – registrul de evidență a angajaților	Angajările, modificările de salarizare, absențele, perioadele de probă și încetările sunt înregistrate în Registrul General de Evidență a Salariaților REGES-ONLINE (gestionat de Inspecția Muncii). Modificările trebuie transmise înainte de evenimentul relevant.
Procesarea rapoartelor de cheltuieli	Revendicările de cheltuieli ale angajaților sunt verificate, categorizate și înregistrate. Deductibilitatea conform regulilor fiscale românești este evaluată – nu toate cheltuielile sunt integral deductibile în scopuri CIT.
Sinteză lunară în limba engleză	La finalul fiecărei luni, o sinteză în limbaj clar, în engleză, este livrată clientului – arătând veniturile, cheltuielile, obligațiile fiscale, termenele viitoare și orice elemente care necesită atenția sau decizia clientului.

Cum Funcționează Contabilitatea Lunară – Pas cu Pas

Ciclul contabil lunar urmează aceeași secvență în fiecare lună. Contabilul dumneavoastră gestionează procesul – rolul dumneavoastră este să furnizați documentele la timp și să revizuiți sinteza lunară.

Documentele sunt colectate (facturi, extrase bancare, bonuri)

Tranzacțiile sunt înregistrate în sistemul contabil

Reconcilierea bancară este finalizată

Salarizarea este calculată & REGES-ONLINE actualizat

Declarațiile fiscale sunt pregătite (D300, D100, D112)

Declarațiile sunt depuse la ANAF până pe 25

Sinteza lunară în engleză este livrată clientului

Colectarea documentelor este de obicei gestionată digital – facturile, extrasele bancare și bonurile de cheltuieli sunt încărcate printr-un portal partajat de documente sau trimise prin e-mail. Contabilul dumneavoastră confirmă primirea și vă notifică despre orice documente lipsă, înainte de termenul de depunere.

Declarații ANAF – Ce Se Depune și Când

Companiile românești trebuie să depună mai multe declarații ANAF în fiecare lună sau trimestru, în funcție de regimul fiscal, statutul de TVA și angajare. Tabelul de mai jos prezintă declarațiile esențiale, termenele lor și cine trebuie să le depună. Contabilul dumneavoastră depune toate declarațiile aplicabile – nu trebuie să interacționați direct cu ANAF.

Formular	Termen	Cine trebuie să depună	Ce acoperă
D300	Data de 25 a lunii/trimestrului următor	Toate companiile înregistrate în scopuri de TVA	Declarație de TVA – TVA de ieșire, TVA de intrare, TVA datorat sau rambursabil
D100	Termenul fiscal aplicabil	Companiile eligibile pentru regimul de microîntreprindere	Declarație privind impozitul pe veniturile microîntreprinderilor – cotă de 1%
D101	Termenul fiscal aplicabil	Companiile supuse impozitului pe profit (16%)	Declarația anuală de impozit pe profit – 16% aplicat profitului impozabil
D112	Data de 25 a lunii următoare	Companiile cu angajați	Impozit pe salarii & contribuții sociale – impozit pe venit, CASS, CAS, CAM
D390	Data de 25 a lunii următoare	Înregistrate în scopuri de TVA (tranzacții UE)	Declarație recapitulativă de TVA – sinteza livrărilor/achizițiilor intra-UE
D394	Data de 25 a lunii următoare	Companiile înregistrate în scopuri de TVA	Tranzacții interne de TVA – listă de facturi pe partener
D710	Conform regulilor aplicabile declarației care se rectifică	Contribuabilii care trebuie să corecteze anumite obligații fiscale declarate anterior	Declarație pentru rectificarea obligațiilor fiscale declarate prin formularul 100 sau alte formulare pentru care D710 este aplicabil

Data de 25 a fiecărei luni este termenul critic ANAF – pentru majoritatea declarațiilor și plăților

Majoritatea depunerilor ANAF lunare și trimestriale sunt scadente pe data de 25 a lunii care urmează perioadei. Dacă data de 25 cade într-un weekend sau sărbătoare legală, termenul se mută în următoarea zi lucrătoare. Contabilul dumneavoastră depune toate declarațiile înainte de termen – dar documentele trebuie furnizate de client cu cel puțin 3–5 zile lucrătoare înainte de data de 25, pentru a permite timp de pregătire.

Procesarea Salarizării pentru Companii Românești

Dacă SRL-ul dumneavoastră românesc are angajați – inclusiv administratorul-proprietar care primește un salariu – salarizarea lunară trebuie calculată și raportată la ANAF. Salarizarea românească implică mai multe deduceri și contribuții care trebuie calculate precis.

Contribuție	Suportată de angajat	Suportată de angajator
Impozit pe venit (impozit pe venit)	10% din baza aplicabilă	–
Contribuția de sănătate – CASS	10% din baza aplicabilă	–
Contribuția socială – CAS	25% din baza aplicabilă	–
Contribuția asiguratorie pentru muncă – CAM	–	În general 2,25% din baza aplicabilă
Plata netă către angajat	Salariul brut minus CAS, CASS și impozitul pe venit calculat asupra bazei impozabile, ținând cont de deducerile aplicabile
Costul total al angajatorului	Salariul brut + contribuțiile datorate de angajator
Termenul de depunere a salarizării	D112 – data de 25 a fiecărei luni

Ratele de salarizare de mai sus sunt indicative – ratele contribuțiilor sociale sunt confirmate anual de Codul Fiscal. Contabilul dumneavoastră aplică ratele actuale pentru fiecare perioadă de salarizare. Pentru companiile pe regimul de microîntreprindere: condiția privind existența unui salariat trebuie îndeplinită pentru menținerea eligibilității.

Salariu de angajat vs administrator – reguli diferite de înregistrare în REGES-ONLINE: Administratorii-proprietari ai SRL-urilor românești pot primi fie un salariu (ca angajat), fie un onorariu de management (ca administrator non-angajat). Ambele rute au implicații diferite privind contribuțiile sociale și cerințe diferite de înregistrare în REGES-ONLINE. Contabilul dumneavoastră confirmă abordarea optimă, pe baza condiției de angajat pentru microîntreprindere și situației fiscale personale a administratorului.

Documente pe Care le Furnizați Contabilului Dumneavoastră în Fiecare Lună

Contabilitatea lunară funcționează pe bază de documente. Următorul este pachetul standard de documente necesar din partea clientului, în fiecare lună. Contabilul dumneavoastră va confirma cerințele exacte la angajament.

Categorie de documente	Ce să furnizați și cum
Facturi de vânzare (emise)	Copii ale tuturor facturilor emise de compania dumneavoastră în timpul lunii – către clienți români și străini. Dacă folosiți un software de contabilitate, partajați exportul de facturi. Format: PDF sau imagine.
Facturi de achiziție (primite)	Copii ale tuturor facturilor de la furnizori primite în timpul lunii – furnizori români, furnizori din UE și furnizori din afara UE. Includeți facturi de utilități, onorarii profesionale, chirie, abonamente și licențe software.
Extrase bancare	Extrasul bancar complet pentru contul bancar românesc al companiei, pentru luna respectivă – arătând toate tranzacțiile. Export din internet banking, ca PDF sau XML. Necesar chiar dacă nu există tranzacții.
Bonuri de cheltuieli	Bonuri pentru cheltuieli de afaceri plătite în numerar sau cu cardul personal și rambursate de companie – deplasări, mese, parcare, papetărie. Fiecare bon trebuie să arate data, suma și furnizorul.
Date de intrare pentru salarizare	Orice modificări ale detaliilor angajaților pentru luna respectivă – angajări noi, încetări, modificări salariale, bonusuri, concediu medical, concediu anual luat. Salarizarea standard rulează din informațiile existente, fără date de intrare, dacă nu apar modificări.
Tranzacții în valută străină	Dacă compania primește plăți în EUR, USD sau alte valute, cursul de schimb aplicat și cursul de conversie bancar trebuie furnizate. Contabilul înregistrează echivalentul în RON, în scopuri contabile.
Sinteze de contract (noi)	Pentru orice contracte noi pe termen lung semnate în timpul lunii – sinteza duratei, valorii și termenilor de plată. Necesară pentru evaluarea recunoașterii veniturilor.
Termen: până pe data de 18	Toate documentele pentru luna anterioară trebuie primite de contabilul dumneavoastră până pe data de 18 a lunii următoare. Acest lucru permite 7 zile pentru pregătire, înainte de termenul ANAF de 25. Documentele primite după data de 18 pot duce la depunere tardivă.

Companie Activă vs Inactivă – Ce Se Schimbă pentru Contabilitate

O companie inactivă este una care a fost înregistrată, dar nu a desfășurat încă nicio activitate comercială – fără facturi emise, fără venituri, fără cheltuieli și fără angajați. Companiile inactive au totuși obligații statutare de depunere, dar volumul de lucru contabil este minim.

Obligație	Companie inactivă	Companie activă
Evidență contabilă lunară	✗ Nu este necesară (fără tranzacții)	✓ Necesară – toate tranzacțiile
Declarație de TVA (D300)	✓ Declarație nulă, dacă este înregistrată în scopuri de TVA	✓ Declarație completă – TVA intrare/ieșire
Impozit pe microîntreprindere (D100)	Obligația depinde de regimul fiscal și situația concretă a societății	✓ Cotă de 1% pentru companiile eligibile
Salarizare (D112)	✗ Nu este necesară (fără angajați)	✓ Necesară, dacă există angajați
Reconciliere bancară	✓ Dacă există un cont bancar	✓ Lunar – fiecare tranzacție
Raportare anuală	Dacă societatea nu a desfășurat activitate de la constituire, poate fi aplicabilă declarația de inactivitate în locul situațiilor financiare anuale	✓ Situații financiare anuale
Tarif lunar	De la 33 €/lună	De la 66 €/lună

Companiile inactive au totuși obligații de raportare – tarifele nu scad la zero

O societate care nu a desfășurat activitate de la constituire poate avea obligația de a depune o declarație de inactivitate în locul situațiilor financiare anuale, în condițiile prevăzute de lege. Obligația generală de raportare contabilă semestrială la 30 iunie nu se aplică pentru anul 2026. Un contabil calificat trebuie să pregătească documentele aplicabile. Costul anual de menținere a unei companii inactive este de obicei de 400–600 € pe an.

CONTABILITATE & EVIDENȚĂ CONTABILĂ LUNARĂ ÎN ROMÂNIA

de la 33 € / lună
ajustat în funcție de volumul de tranzacții

NIVELURI DE SERVICII – ALEGEȚI NIVELUL CARE SE POTRIVEȘTE ACTIVITĂȚII DUMNEAVOASTRĂ:

Inactivă

33 €/lună

Fără tranzacții în lună
Raportare anuală inclusă în pachetul anual
Depunere TVA (declarație nulă)
Gestionarea sediului social înregistrat
Amintiri de conformitate ANAF

Essential

66 €/lună

Până la 50 de tranzacții pe lună
Reconciliere bancară
Declarație de TVA (D300)
Impozit trimestrial pe microîntreprindere (D100)
Raport lunar sintetic în engleză

Standard

100 €/lună

51–150 de tranzacții pe lună
Reconciliere bancară
Declarație de TVA (D300)
Salarizare angajați (D112)
Raport lunar sintetic în engleză

Avansat

de la 150 €/lună

Peste 150 de tranzacții pe lună
Conturi bancare multiple
Salarizare completă (angajați multipli)
Raportare intra-UE / VIES
Raportare personalizată în engleză

SERVICIUL DE CONTABILITATE LUNARĂ INCLUDE:

Evidență contabilă lunară – toate tranzacțiile înregistrate, categorizate și reconciliate
Reconcilierea contului bancar – fiecare tranzacție asociată și confirmată
Depunerea declarației de TVA (D300) – depunere lunară sau trimestrială la ANAF
Declarația de impozit pe microîntreprindere (D100) – cotă de 1% pentru companiile eligibile
Calculul salarizării – brut-net, impozit pe venit (10%), contribuții CAS, CASS și CAM
Declarația de salarizare (D112) – depunere lunară la ANAF
REGES-ONLINE – înregistrarea și actualizarea datelor privind raporturile de muncă
Calendarul de termene ANAF – toate termenele lunare și trimestriale urmărite și gestionate
Sinteză contabilă lunară în limba engleză – situația financiară în limbaj clar, în engleză
Sistem de colectare a documentelor – proces digital de colectare a bonurilor și facturilor
Pregătirea de final de an – evidențele întregului an gata pentru bilanțul anual

PREȚURI PE NIVEL DE ACTIVITATE

Companie inactivă – fără tranzacții de la 33 €/lună
Companie activă – până la 50 de tranzacții/lună de la 66 €/lună
Companie activă – 51–150 tranzacții/lună de la 100 €/lună
Companie activă – peste 150 de tranzacții/lună de la 150 €/lună
+ Salarizare (per angajat, pe lună) + 20 €/angajat
+ Înregistrată în scopuri de TVA – formulare trimestriale suplimentare D394 & D390 inclus în nivel

Obțineți o ofertă de contabilitate lunară

Tarifele sunt confirmate în scris înainte de începerea colaborării. Tarifarea depinde de volumul de tranzacții, statutul de înregistrare TVA și numărul de angajați. Tarifele pot fi supuse TVA-ului românesc. Servicii oferite prin rețeaua de parteneri a Romania for Business Advisory S.R.L., formată din contabili români calificați (contabili autorizați).

Întrebări Frecvente – Contabilitate Lunară în România

Contabilitatea lunară include: înregistrarea tuturor tranzacțiilor (evidență contabilă), reconciliere bancară, depunerea declarației de TVA (D300 – lunar sau trimestrial), declarația de impozit pe venit al microîntreprinderilor (D100 – trimestrial), calculul și declararea salarizării (D112 – lunar, dacă există angajați), actualizări în REGES-ONLINE, și pregătirea unei sinteze financiare lunare în limba engleză. Domeniul exact depinde de regimul fiscal al companiei, statutul de TVA și dacă are angajați.

Tarifele de contabilitate lunară încep de la 33 €/lună pentru o companie inactivă, fără activitate, și de la 66 €/lună pentru o companie activă, cu până la 50 de tranzacții pe lună. Companiile cu 51–150 de tranzacții pe lună plătesc de la 100 €/lună. Companiile cu peste 150 de tranzacții pe lună sunt tarifate individual. Salarizarea adaugă 20 € per angajat, pe lună. Toate tarifele sunt confirmate în scris înainte de începerea colaborării – nu există taxe surpriză.

Contabilul dumneavoastră depune toate declarațiile ANAF în numele dumneavoastră – nu trebuie să interacționați direct cu ANAF. Declarațiile sunt depuse electronic prin portalul ANAF, folosind certificatul digital al contabilului. Primiți copii ale tuturor declarațiilor depuse și confirmărilor de plată. Dacă ANAF contactează compania direct (de exemplu, pentru o inspecție), Romania for Business Advisory S.R.L. coordonează răspunsul.

Pachetul standard de documente lunare include: toate facturile de vânzare emise, toate facturile de achiziție primite, extrasul bancar complet pentru lună, orice bonuri de cheltuieli și modificările de intrare pentru salarizare (dacă aveți angajați). Documentele ar trebui primite de contabil până pe data de 18 a lunii următoare, pentru a permite timp de pregătire, înainte de termenul ANAF de 25. Depunerea digitală este standard – documentele sunt partajate printr-un portal securizat sau prin e-mail.

Depunerea cu întârziere sau nedepunerea declarațiilor fiscale poate atrage amenzi și alte consecințe fiscale, cuantumul sancțiunii depinzând de tipul declarației, categoria contribuabilului și circumstanțele concrete. Pentru a evita sancțiunile, partenerii de contabilitate ai Romania for Business Advisory S.R.L. trimit amintiri în avans și solicită depunerea documentelor până pe data de 18 a fiecărei luni. Dacă documentele sosesc tardiv, contabilul vă va sfătui cu privire la risc și opțiunile disponibile.

Da. Toată comunicarea către client – sinteza financiară lunară, confirmările declarațiilor fiscale, notificările ANAF și amintirile de termene – este livrată în limba engleză. Documentele în limba română (declarațiile depuse la ANAF, registrele contabile, situațiile financiare) sunt pregătite în română, conform legislației românești. Primiți traduceri sau explicații ale tuturor documentelor relevante, în limba engleză.

Declarația de TVA (D300) este depusă de companiile înregistrate în scopuri de TVA – acoperă TVA-ul de ieșire perceput la vânzări și TVA-ul de intrare recuperat la achiziții, diferența fiind fie plătită la ANAF, fie rambursată. Este depusă lunar sau trimestrial, în funcție de tipul de înregistrare TVA. Declarația de impozit pe microîntreprindere (D100) este depusă de companiile eligibile pentru regimul micro – se aplică o cotă de 1% asupra bazei impozabile specifice acestui regim. O companie poate fi supusă ambelor obligații simultan, dacă este atât înregistrată în scopuri de TVA, cât și pe regimul de microîntreprindere.

Da. O societate care nu a desfășurat activitate de la constituire are obligații de raportare specifice și poate depune o declarație de inactivitate în locul situațiilor financiare anuale, dacă sunt îndeplinite condițiile legale. Obligația generală de raportare contabilă semestrială la 30 iunie nu se aplică pentru anul 2026. Aceste raportări trebuie pregătite de un contabil român calificat. Costul pentru o companie inactivă începe de la 33 €/lună pentru menținerea conformității continue.

Da. Schimbarea firmelor de contabilitate este simplă. Contabilul partener al Romania for Business Advisory S.R.L. colectează evidențele contabile existente de la contabilul anterior (registre contabile, declarații depuse, situații financiare), le revizuiește pentru acuratețe și preia conformitatea continuă de la data convenită. Tranziția durează de obicei 2–4 săptămâni. Recomandăm schimbarea la începutul unui nou trimestru calendaristic, pentru a simplifica preluarea.